해외주식 양도소득세 신고 안하면 - haeoejusig yangdosodeugse singo anhamyeon

작년에 해외 주식에 투자했다면 오는 5월 이것을 신경 써야 한다고 합니다. 지난해 국내 개인투자자들의 해외 주식 결제 금액은 모두 3,984억 달러. 한화로 약 470조 원에 달했습니다. 해외 주식 중 가장 많이 매수한 종목은 전기차 기업 테슬라였습니다. 테슬라의 주가는 한 해 동안 50%나 상승했는데요. 이처럼 큰 수익을 얻자 해외 주식에 뛰어드는 투자자들이 증가하고 있다고 합니다.

올해도 해외 주식 투자 열풍은 쭉 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 그런데 해외 주식을 하다 보면 이것저것 신경 써야 할 것들이 있는데요. 첫 번째, 바로 양도소득세입니다. 주식을 매도했을 때 발생하는 시세 차익에 부과하는 세금인데요. 현재 국내 주식의 경우 발행 주식의 1% 이상 또는 주식 10억 원 이상을 보유하고 있는 대주주에게만 양도세를 부과하고 있습니다.

그런데 해외 주식은 다릅니다. 해외 주식은 1월 1일부터 12월 31일까지 한 해 동안 주식 투자로 250만 원 이상의 수익이 발생했을 때 양도소득세를 부과합니다. 양도소득세는 손익 통산을 하는데요. 매도했을 때 수익과 손실을 합산한 후 250만 원을 공제하고 나머지에 대해서 22%의 세율을 적용하는 거죠.

예를 들어보겠습니다. A 씨가 한 해 동안 해외 주식 세 가지 종목을 매도했다고 가정해 봅시다. 세 종목의 각각 수익이 200만 원, 300만 원, 마이너스 100만 원이라면 양도소득은 총 400만 원이 됩니다. 그리고 이 400만 원 중에서 250만 원을 제외한 150만 원에 대해서만 22%를 과세해 총 33만 원을 내게 되는 거죠.

작년 1월부터 12월까지 한 해 동안 해외 주식으로 발생한 수익이 총 250만 원을 넘었다면 다가오는 5월에 꼭 신고 납부를 해야 한다고요. 신고는 관할 세무서에 직접 접수하거나 국세청 홈택스를 이용하면 되는데요. 요즘에는 대부분 증권사에서 해외 주식 세금 신고 대행 서비스를 진행하고 있습니다. 단 주의할 점은 해외 주식은 매도 시점으로부터 3~4일 후에 결제 처리가 되는데요. 세금을 부과하는 날짜가 매도 시점이 아닌 결제 시점입니다. 따라서 연말에 매도하면 다음 해 1월로 넘어갈 수 있다는 점 기억하시기를 바랍니다. 또한 이 신고 납부 기한을 놓치면 세금 폭탄을 맞을 수도 있습니다.

[최인순 과장 / 국세청 국제조세관리과 : 해외 주식을 양도하고 신고 납부 의무가 있지만 하지 않는다면 미신고가산세를 20% 내야 되고 신고를 했더라도 부족하게 신고를 하게 되는 경우에는 과소신고가산세로 10%가 발생할 우려가 있습니다. 납부를 하지 않는다면 하루에 0.022% 무납부가산세가 붙게 되겠습니다]

수익이 별로 없다고 나는 세금 낼 것이 없어라고 그냥 넘어가지 마시고요. 나도 모르게 더 많은 세금을 내게 될 수도 있으니 미리미리 확인해 보시면 좋겠습니다. 그리고 또 한 가지, 바로 배당소득세인데요. 배당이란 기업에서 이윤의 일부를 주주에게 나눠주는 것을 말합니다. 이때도 부과됩니다.

세율은 국가마다 다릅니다. 국내 배당소득세는 14%인데요. 미국 주식은 배당소득세가 15%입니다. 배당이 들어올 때 이미 해당 국가에서 원천징수가 되어 들어오기 때문에 따로 세금 신고를 할 필요는 없습니다. 그럼 중국 주식을 배당 받았을 때는 어떨까요? 중국의 경우 10% 세율을 적용받는데요. 국내의 배당소득세와의 차액 4%에 대해서도 추가로 세금을 내야 합니다. 지방세 포함 총 14.4%를 납부하게 되는 것이죠. 그렇다면 해외 주식의 양도소득세를 줄이는 방법도 있을까요?

[손진호 세무사 : 이익이 생겼으면 연말에 손실 많이 본 주식들 있잖아요. 그걸 팔고 다시 바로 사게 되면 팔았을 때 손실이 실현되기 때문에 돈을 번 것과 손해 본 게 상계되면서 세금이 줄어들게 되겠죠. 추가적으로 자녀나 배우자에게 증여하는 방법도 있습니다. 하지만 양도 차익이 백만 원을 넘어가게 되면 기본공제 대상자에서 탈락되기 때문에 절세할 수 있는 여지가 조금 줄어드는 것도 같이 고려를 해보셔야 합니다]

해외 주식에 투자할 경우 주의해야 할 점이 있습니다. 주식의 시세는 실시간이 아닌 15분 지연된 정보로 표기가 되는데요. 표기된 가격만 보고 호가를 잘못 설정해 거래할 경우 매수, 매도가 제때 안 될 수 있습니다. 또한 환율 변동에 따라 손실 부담이 있을 수도 있다는 점 기억하셔야겠습니다.

[김대종 교수 / 세종대학교 경영학과 : 해외 주식은 증권사에서 거래 수수료를 부과합니다. 0.07%를 부과하거든요. 수수료가 워낙 비싸다 보니까 해외 주식을 너무 샀다 팔았다 하지 마시고 꾸준하게 투자하는 것을 목표로 하시라고 이렇게 말씀을 드립니다]

해외 주식 투자가 늘면서 세금 납부 대상자도 급증했을 것으로 예상되는데요. 이 점들 모두 놓치지 마시길 바랍니다. 

서학개미가 몰린 뉴욕증시는 지난해 1년 동안 S&P500 지수가 29%, 나스닥이 35% 상승했다. 사진은 15일 뉴욕증권거래소 모습. [연합뉴스]

대기업 과장 이모(37)씨는 최근 A증권사에서 ‘해외 주식 양도소득세를 신고하라’는 문자를 받고 깜짝 놀랐다. 지난해 미국 주식에 투자하는 ‘서학 개미’가 된 뒤 세금을 내야 한다고 한 번도 생각해본 적이 없었기 때문이다. 이씨가 지난해 테슬라 등 해외 주식 투자로 번 돈은 4200만원 정도다. 그는 “올해 들어선 보유 종목들이 ‘떡락(주가 급락)’해서 손해가 큰 데 두 달 치 월급을 토해내게 생겼다”며 “양도세 신고를 어떻게 하는지도 몰라 마음만 급하다”고 말했다.

5월 해외주식 양도세 자진신고 #총수익 250만원까지는 세금 0원 #넘으면 세율 22%, 수수료도 빼줘 #증권앱서 확인 가능, 무료 대행도 #신고 안하면 가산세 10~20% 내야

해외 주식 양도세 신고 시즌이 돌아왔다. 지난해 미국 주식 투자 열풍이 불면서 올해 양도세 납부 대상자가 급증할 전망이다. 18일 한국예탁결제원에 따르면 지난해 국내 투자자의 해외 주식 결제(매수·매도)금액은 1983억2000만 달러(약 221조5000억원)다. 2019년의 4.8배다.

1분기 서학개미가 많이 거래한 해외 주식은. 그래픽=박경민 기자

해외 주식 투자는 사고팔아 얻은 차익에 대해 양도소득세가 발생한다. 대주주(한 종목을 10억원 이상 보유)가 아니면 양도세가 없는 국내 주식 투자와는 다르다. 지난해 해외 주식 투자로 돈을 벌었다면 5월 한 달간 자진 신고해야 한다. 대상은 지난해 1월 1일부터 12월 31일 안에 결제한 전체 해외 주식 매매 차익이다. 매매 차익에서 250만원을 공제하고 남은 금액에 대해서만 양도세 22%(지방소득세 2% 포함)를 낸다. 여러 종목을 사고팔았다면 손익을 합산해야 한다.

예컨대 테슬라 주식을 사서 1000만원을 벌었고, 애플 주식 투자로 300만원 손실을 봤다면 손익 700만원에서 기본공제액(250만원)과 증권사 수수료 등 필요경비를 뺀 액수에 대한 세금을 내면 된다. 수수료가 5만원일 경우, 445만원에 양도세율 22%를 적용해 97만9000원을 내야 한다.

연간 양도차익이 250만원이 되지 않더라도 원칙적으로는 신고해야 한다. 하지만 세금이 ‘0’원이기 때문에 신고를 생략해도 무방하다.

해외 주식 투자 세금 얼마나

본인이 납부 대상인지는 증권사 주식거래 애플리케이션을 통해 확인할 수 있다. 단 해당 증권사 앱에서 거래된 해외 주식만 계산하기 때문에, 여러 증권사 앱을 통해 주식 거래한 경우 각 앱에서 금액을 조회한 뒤 합산해야 한다.

신고는 주소지 관할 세무서에 가서 관련 서류를 제출하거나 국세청 홈택스에서 하면 된다. 만약 해외주식 거래로 250만원 이상 차익이 생겼는데도 신고를 적게 하거나 하지 않으면 납부세액의 각각 10%, 20%를 가산세로 물어야 한다. 여기다 세금을 제때 내지 않았기 때문에 부과되는 납부불성실가산세가 하루당 0.025%씩 붙는다. 연 9.125% 수준이다.

‘주린이(주식초보)’로 서학 개미 대열에 합류한 뒤 처음 신고 대상자가 됐다면 우왕좌왕할 가능성이 크다. 양도세 신고가 버겁다면 증권사의 신고대행 서비스를 이용하면 편리하다. 최근 서학 개미가 급증한 만큼 주요 증권사들은 무료로 신고를 대신해준다. 삼성증권과 NH투자증권은 오는 23일까지, KB증권은 다음 달 14일까지 신청하면 된다. 신한금융투자는 다음 달 24일까지다. 미래에셋증권, 키움증권 등은 신청 기한이 지났다. 대행 수수료 2만~3만원을 받는 곳도 있다.

황의영 기자